דוחות כספיים, דוחות הנהלה ודוחות מידע עסקי
דוחות הנהלה ודוחות מידע עסקי הם הכלי שמאפשר לבעלי ובעלות עסקים להבין מה באמת מתרחש בתוך העסק.
הם מציגים את הרווחיות, התזרים, העלויות, מגמות הפעילות ונקודות שדורשות תשומת לב או התערבות. כאשר הדוחות בנויים באופן מקצועי, סדור ומבוסס על נתונים אמינים, הרי שניתן לקבל החלטות שקולות, לזהות סיכונים בזמן ולתכנן קדימה בביטחון.
בפועל, עסקים רבים עובדים יום יום תוך שחסרה להם תמונת מצב רחבה ואמיתית: מה מרוויחים, מה עולה יותר מדי, אילו אזורים "מדממים" תזרימית, ואיפה ניתן לשפר את הפעילות.
תפקידי הוא לחבר בין הנתונים הגולמיים לבין תמונה פיננסית ברורה שמאפשרת קבלת החלטות.
נעים מאוד, אילן בכור מנהל כספים בכיר CFO
אני מלווה חברות ועסקים מזה 28 שנים. במהלך עבודתי בניתי מאות דוחות ניהוליים, דוחות רווחיות, דוחות תקציב מול ביצוע, דוחות תזרים וניתוחים פיננסיים לחברות בע"מ, עסקים קטנים ובינוניים ועסקים משפחתיים.
הדוחות שאני בונה אינם "עוד טבלה". הם כלי ניהולי שמציג את האמת הפיננסית של העסק ומסייע להנהלה לפעול מתוך סדר, ולא מתוך תחושת עומס או חוסר בהירות.
אני עובד בהתאם לכללי הדיווח הפנימי של כל חברה ובהתאמה לתקינה החשבונאית המקומית עבור דוחות פנימיים וניהוליים (לא במסגרת ביקורת).
המטרה היא לייצר דוח שמדבר בשפה ניהולית, פשוטה וברורה.
מה כולל השירות?
השירות מבוסס על בניית דוחות מקצועיים שמציגים תמונת מצב מלאה ומדויקת של העסק:
- דוחות רווח והפסד ניהוליים
- מאזן פנימי
- דוחות תזרים מזומנים
- דוח תקציב מול ביצוע
- תחזיות תקופתיות ותחזיות תזרים
- דוחות KPI וניתוח מגמות
- דוחות רווחיות לפי פרויקט, מחלקה או מרכז רווח
לצד בניית הדוחות, אני מבצע גם ניתוח פיננסי מלא: איתור בעיות, זיהוי נקודות תורפה, ניתוח עלויות, בדיקת רווחיות והמלצות לשיפור.
במידת הצורך, אני מכין חומר לבנקים, מסייע בהצגת נתונים למשקיעים ומבצע בדיקות כדאיות למיזמים חדשים או קיימים.
איך מתבצע תהליך העבודה?
לפני בניית הדוח, מתבצעת בדיקה מקיפה של כל הנתונים:
- הצלבת נתונים מול הנהלת החשבונות
- בדיקת אמינות הרישומים
- איתור חסרים והשלמת נתונים
- סידור המידע כך שיהיה ברור ונגיש
- בניית דוח שמבוסס על נתונים נקיים בלבד
משך העבודה משתנה בהתאם להיקף ולמורכבות. דוח מקיף אורך בין מספר ימים לשבוע, בהתאם לכמות הנתונים והפערים שיש לתקן או להשלים.
יתרונות מקצועיים
ניסיון של שנים רבות מאפשר לי לזהות פערים ולקרוא את הנתונים נכון.
לעיתים דווקא פרט קטן שנראה שולי מייצר פער משמעותי בתמונה הכוללת.
אחד היתרונות המרכזיים הוא היכולת לאתר טעויות בין הרישומים לדוחות, לזהות נתונים חסרים ולהציג להנהלה את התמונה המלאה ולא "מצג חלקי" שעלול להטעות.
דוח ניהולי טוב אינו רק אוסף של מספרים. הוא כלי עבודה של ההנהלה, הבעלים והמנהלים שמאפשר להבין את מצב העסק ולתכנן צעד אחד קדימה.
אם אתם רוצים לבנות מערכת דוחות מקצועית, אמינה ומדויקת שתספק לכם תמונת מצב אמיתית ותאפשר קבלת החלטות נכונה, אשמח לבנות עבורכם את הדוחות, לאסוף את הנתונים, לבצע את הניתוח ולהציג לכם את הדברים בצורה ברורה וישירה.
אילן בכור
מנהל כספים בכיר CFO
